Les tableaux financiers du Business Plan

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Pour savoir si votre projet peut durer dans le temps et engendrer des bénéfices, il est nécessaire de dresser des tableaux financiers dans le business plan. Cela permettra à vos potentiels partenaires d’avoir une idée sur les chiffres d’affaires de l’entreprise. Il est important que les investisseurs retrouvent des données chiffrées cohérentes.

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Avec pour objectif de convaincre les futurs financeurs de la viabilité d’un projet, le business plan comporte 2 volets. Le deuxième volet comprendra des documents financiers représentés par différents tableaux. Ces derniers incluent :

  • le compte de résultat prévisionnel.
  • le plan de financement.
  • le bilan.
  • le prévisionnel de trésorerie…

Sachez que notre outil vous permettant d’élaborer ces tableaux facilement et de créer un business plan efficace.

Compte de résultat prévisionnel

Ce tableau comprend l’ensemble des charges et des produits prévisionnels. Le calcul aboutira à un résultat pour chaque exercice comptable. Ce résultat peut être des bénéfices ou des pertes.

Exemple simplifié de tableau de compte de résultat prévisionnel :

1ère année

(en euros)

2ème année

(en euros)

3ème année

(en euros)

CHIFFRE D’AFFAIRES 115 000 185 000 317 500
Prestation 1 90 000 125 000 230 000
Prestation 2 25 000 60 000 87 500
CHARGES 130 000 165 000 267 500
Achats et approvisionnements 20 000 25 000 45 000
Salaires 40 000 55 000 115 000
Frais administratifs et commerciaux 37 500 50 000 70 000
Charges externes 25 000 27 500 30 000
Dotation aux amortissements 7 500 7 500 7 500
RÉSULTAT D’EXPLOITATION -15 000 20 000 50 000
Charges financières 2000 3 250 2 800
Impôts et taxes 0 0 7 000
RÉSULTAT NET -17 000 18 750 40 200

Plan de financement trois ans

Ce tableau comprend l’ensemble des actifs et des passifs prévisionnels sur une période plus longue (3 ans par exemple). Les investisseurs doivent savoir que vous élaborez un projet viable et durable.

Exemple simplifié de tableau de plan de financement à 3 ans :

1ère année

(en euros)

2ème année

(en euros)

3ème année

(en euros)

RESSOURCES
APPORTS EN FONDS PROPRES 30 000 0 0
Subventions 8 000 0 0
Dettes à moyen et à long terme 22 000 0 15 000
Capacité d’autofinancement -10 000 17 500 45 000
TOTAL RESSOURCES (A) 50 000 17 500 60 000
EMPLOIS
Frais d’établissement 7 000 0 0
Investissements 25 000 7 500 10 000
Besoin en fonds de roulement (BFR) 18 000 11 000 25 000
Remboursement emprunt 0 1 500 2 000
Dividendes 0 0 5 000
TOTAL EMPLOIS (B) 42 000 20 000 42 000
BESOIN DE FINANCEMENT (A – B) 0 -2 500 0
SOLDE CUMULÉ EN N+1 0 -2 500 13 000

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le prévisionnel de trésorerie

Cette partie récapitule effectivement le montant de trésorerie de l’entreprise. Elle est cruciale étant donné que la continuité de la société repose sur la disposition d’une trésorerie positive.

Exemple simplifié de plan de trésorerie sur 3 mois :

1er mois 2e mois 3e mois
ENTRÉES
Apports de capitaux 30 000 0
Subventions 0 0 20 000
Dettes à moyen et long terme 0 0 15 000
Encaissement des ventes 0 0 5 000
TOTAL DES ENTRÉES (A) 30 000 0 40 000
SORTIES
Investissements 15 000 10 000 0
Remboursement de dettes 0 0 0
Charges d’exploitation 10 000 10 000 11 000
Frais financiers 0 200 300
TOTAL DES SORTIES (B) 25 000 20 200 11 300
BESOIN DE TRÉSORERIE (A – B) 5 000 -20 200 28 700
À REPORTER LE MOIS SUIVANT +5 000 -15 200 +13 500

LE CONSEIL DE CREER-MON-BUSINESS-PLAN.FR

Pour obtenir ses tableaux vous devez procéder par étape. Il est en effet conseillé de passer par des tableaux intermédiaire plus simple afin de préciser chaque partie de votre projet :